______绸布呢绒商店2002年度经济分析报告
一、基本情况
我店以经营绸布呢绒买卖为主要业务。近年来，由于人民生活水平的不断提高，绸布呢绒类商品市场需求变化较大。过去不重视市场调查，只凭经验确定进销指标，致使一部分商品因不对路不适销而造成积压。在既要大力组织适销商品以满足消费需要，又要处理积压商品降低库存的原则下，19______年度商品流转指标中的进货、销货均超额完成计划，库存商品也从上年的80万元，减少到62万元，但比计划安排的要求尚有相当大的差距。主要是积压多年的商品，处理上存在一定困难。而且由于削价出售这些商品，造成销售额超额完成6.2%，利润反而比计划降低1.24%的情况。但与上年各项指标相比，则经济效益有显著提高，发展趋势基本上是好的。
二、各项经济指标的完成情况
2002年的计划，进货保持在2002年已实现的销货额（成交价）的基础上，同时扩大计划年度的销售来减少库存商品30万元，压缩流动资金。但实际执行结果，只减少了18万元，未能达到预计目标。不过从2002年起，我店加强了市场预测，实行以销定进。因此在进货超计划9 %的情况下，没有产生新的积压，整个商品流转计划的执行，基本上是正常的。
销售收人比计划增长6.2%，比上年增长10.9%，在扩大商品流通，满足市场供应方面，取得了一定的成绩。主要问题是：
1．销售额增加120万元，利润额反而减少5万元，没有达到计划指标。这主要是由削价处理积压商品造成的。虽然商品积压也是本店经营管理上存在的问题，但不是19_____年度的责任。
2．费用比计划增加9万元，这是抵除水电、文具、印刷等办公费节约1万余元后的净超支，除其中因扩大商品销售而增加包装、运输、保险、仓储保管、利息支出以及处理积压商品而支出整理费等7万余元属于正常外，其他如修理费、差旅费、会议费、广告样品费等，都发生了不同程度的超支，总数达2万元左右，这是管理上存在的主要问题。
三、改善经营管理的意见
1．加速处理积压商品。2002年处理了一批，达10余万元。尚存10余万元是更不适销的商品，积压时间愈久，处理将更加困难，因此必须采取积极的措施，如降低售价、运销到消费水平较低的地区或加工改制成成品出售等。
2．加强财务监督。2002年超支的固定费用，虽然没有不合法的支出，但没有精打细算，存在不讲支出效果的情况。如有些差旅费、会议费、广告费并无必要，但财务部门对这种合法而不合理的支出，也只好照付。今后对这些支出，有关部门应慎重考虑。
财务科经济分析小组
_____年___月____日
