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经济活动分析报告

______绸布呢绒商店2002年度经济分析报告

 

一、基本情况

 

我店以经营绸布呢绒买卖为主要业务。近年来,由于人民生活水平的不断提高,绸布呢绒类商品市场需求变化较大。过去不重视市场调查,只凭经验确定进销指标,致使一部分商品因不对路不适销而造成积压。在既要大力组织适销商品以满足消费需要,又要处理积压商品降低库存的原则下,19______年度商品流转指标中的进货、销货均超额完成计划,库存商品也从上年的80万元,减少到62万元,但比计划安排的要求尚有相当大的差距。主要是积压多年的商品,处理上存在一定困难。而且由于削价出售这些商品,造成销售额超额完成6.2%,利润反而比计划降低1.24%的情况。但与上年各项指标相比,则经济效益有显著提高,发展趋势基本上是好的。

 

二、各项经济指标的完成情况

 

2002年的计划,进货保持在2002年已实现的销货额(成交价)的基础上,同时扩大计划年度的销售来减少库存商品30万元,压缩流动资金。但实际执行结果,只减少了18万元,未能达到预计目标。不过从2002年起,我店加强了市场预测,实行以销定进。因此在进货超计划9 %的情况下,没有产生新的积压,整个商品流转计划的执行,基本上是正常的。

销售收人比计划增长6.2%,比上年增长10.9%,在扩大商品流通,满足市场供应方面,取得了一定的成绩。主要问题是:

1.销售额增加120万元,利润额反而减少5万元,没有达到计划指标。这主要是由削价处理积压商品造成的。虽然商品积压也是本店经营管理上存在的问题,但不是19_____年度的责任。

2.费用比计划增加9万元,这是抵除水电、文具、印刷等办公费节约1万余元后的净超支,除其中因扩大商品销售而增加包装、运输、保险、仓储保管、利息支出以及处理积压商品而支出整理费等7万余元属于正常外,其他如修理费、差旅费、会议费、广告样品费等,都发生了不同程度的超支,总数达2万元左右,这是管理上存在的主要问题。

 

三、改善经营管理的意见

 

1.加速处理积压商品。2002年处理了一批,达10余万元。尚存10余万元是更不适销的商品,积压时间愈久,处理将更加困难,因此必须采取积极的措施,如降低售价、运销到消费水平较低的地区或加工改制成成品出售等。

2.加强财务监督。2002年超支的固定费用,虽然没有不合法的支出,但没有精打细算,存在不讲支出效果的情况。如有些差旅费、会议费、广告费并无必要,但财务部门对这种合法而不合理的支出,也只好照付。今后对这些支出,有关部门应慎重考虑。

 

 

 

 

财务科经济分析小组

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