财务活动分析报告

       电缆总厂       年财务状况分析报告

    我厂是       机械总公司所属国家大型企业，主要产品有橡套电缆、塑力电缆、塑控电缆、油泵电缆、通信电缆等。       年我厂完成工业总产值       万元，实现利润       万元，比上年减少      %。

    一、资产、负债及所有者权益分析

   （一）资产分析

    根据       年决算提供的数据，       年末我厂资产增加      %。流动资产的增高是主要因素。其中年末集中转账并未能直接收回贷款而使应收款增加       万元，存贷增长       万元，待摊费用增加       万元，从而货币资金减少。

   （二）负债分析

           年末资产负债表上的负债总额为       万元，其中流动负债总额超出不少，负债主要因素为流动负债的升高等。

    流动资产的升高、货币资金的减少，说明由负债所得的资金投人生产后全部被占死。

   （三）所有者权益及利润分析

           年末资产负债表上所反映的所有者权益为       万元。

    二、几项主要的经济指标分析

   （一）流动比率

    流动比率等于流动资金和流动负债的比率。我厂      %的流动比率远远低于      %，表明流动资产已不足抵付流动负债。

   （二）资产负债率

    资产负债率是负债总额和资产总额的比率。我厂      %的负债率太高，反映出企业偿债能力明显不足，负债过度。

   （三）所有者权益比率

    所有者权益比率是所有者权益总额与总资产的比率。我厂所有者权益比率为      %，反映出企业自有资金明显不足，所有者权益在总资产中已微乎其微。

   （四）应收账款周转率

    附：

    财务活动分析报告是企业中使用频率最高的一种经济活动分析报告。财务分析有特定的分析对象，主要包括资金状况分析（资金来源、资金占用、固定资金使用、流动资金来源和使用、专项资金），资金利用效果分析，以及成本、利润和生产经营效益的分析。财务分析通常在统计资料的基础上，以指标的形态，进行定性定量的专项分析和综合分析。