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年度报告

正文

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  如果执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告,重要提示中应增加以下陈述:
  ______会计师事务所为本公司出具了有解释性说明(或保留意见、拒绝表示意见、否定意见)的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

  (一)公司简介
  1.公司的法定中、英文名称及缩写。
  2.公司法定代表人。
  3.公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱。
  4.公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
  5.公司选定的信息披露报纸名称,登载公司年度报告的中国证监会指定国际与联网网址,公司年度报告备置地点。
  6.公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。

  (二)会计数据和业务数据摘要
  1.列示公司本年度实现的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、主营业务利润、其他业务利润、营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收支净额、经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额。
  已发行人民币普通股(指A股),又发行境内上市外资股或境外上市外资股的公司,应披露按不同会计准则、制定计算的净利润并说明其差异。
  注:非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,例如资产处置损益、临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
  公司在披露“扣除非经常性损益后的净利润”指标时,还应同时说明扣除的项目、涉及金额。
  2.采用数据列表方式(可以附有图形表),提供截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标,包括以下各项:主营业务收入、净利润、总资产、股东权益(不含少数股东权益)、每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率等。
  每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
  每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益__100%
  注1.公司还应同时披露以按月平均加权法计算的每股收益,扣除非经常性损益后的每股收益。
  注2.编制合并会计报表的公司应以合并会计报表数填列或计算以上数据和指标。
  注3.公司因会计政策、会计估计变更、以及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的,应在列表中同时披露调整前后的主要会计数据和财务指标。
  注4.报告期末至摘要披露日,公司股本发生变化的,还应披露变化后的每股收益。
  注5.“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
  除会计数据和财务指标外,公司也可以采用数据列表方式或图形表方式,提供与上述会计数据相同期间的其它业务数据和指标,例如,产品销售量、市场份额(需注明资料来源)等。
  数据的排列应该从左到右,左边起是报告期的数据。
  3.按下表列示报告期内股东权益变动情况,并逐项说明变化原因。

  项目   股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
  期初数
  本期增加
  本期减少
  期末数
  变动原因

  (三)股本变动及股东情况
  1.股本变动情况
  (1)股份变动情况表(依照附件二的格式进行披露)
  (2)股票发行与上市情况
  ①介绍到报告期末为止的前三年历次股票发行情况,包括股票及衍生证券的种类、发行日期、发行价格、发行数量、上市日期、获准上市交易数量、交易终止日期等。
  ②对报告期内因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动,应予以说明。
  ③介绍现存的内部职工股的发行日期、发行价格、发行数量等。
  2.股东情况介绍
  (1)报告期末股东总数。
  (2)持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的名称、年度内股份增减变动的情况、年末持股数量及所持股份的质押或冻结的情况。若持股5%以上(含5%)的股东少于10人,则应列出至少前10名股东的持股情况。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份,应分别披露其数额。
  如前10名股东之间存在关联关系,应予以说明。
  如果有战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的,应予以注明,并披露约定持股期间的起止日期。
  以上列出的股东情况中应注明代表国家持有股份的单位,外资股东,中国证监会批准豁免的情况除外。
  (3)对持股10%(含10%)以上的法人股东,应介绍股东单位的法定代表人、经营范围。
  (4)报告期内控股股东的变更情况,披露相关信息的指定报纸及日期。

  (四)股东大会简介
  报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况,包括:
  1.股东大会的通知、召集、召开情况。
  2.股东大会通过或否决的决议,决议刊登的信息披露报纸及披露日期。
  3.选举、更换公司董事、监事情况。

  (五)董事会报告
  1.公司经营情况
  (1)介绍公司所处的行业以及公司在本行业中的地位,如按销售额排列的名次(应注明资料来源)。
  (2)公司主营业务的范围及其经营状况
  ①分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况。
  ②对占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动及其所属行业,以及占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品应予介绍。主营业务及其结构较前一报告期发生较大变化的,应予以说明。
  (3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
  (4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
  (5)公司报告期利润实现数若较利润预测数低10%以上或较利润预测数高20%以上,应详细说明造成差异的原因。
  2.公司财务状况
  (1)分析公司财务状况,至少包括报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动的主要原因。
  (2)对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告所涉及事项的说明。
  3.公司投资情况
  分析报告期内公司投资额比上年的增减变动数及增减幅度,被投资的公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等。
  (1)在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的,公司应就以下几方面对资金的运用和结果加以说明:
  ①列表说明募集资金时承诺投资项目与实际投资项目的异同(尚未使用的募集资金,应说明资金去向)。
  ②实际投资项目没有变更,公司应介绍项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益;若项目已产生收益,应说明收益情况;未达到计划进度和收益的,应当解释原因。
  ③实际投资项目如有变更,公司应介绍项目变更原因、变更程序及其披露情况,项目资金的投入情况,项目的进度及预计收益;若项目已产生收益,应说明收益情况;未达到计划进度和收益的,应说明原因。同时还需说明原项目的预计收益情况。
  (2)对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况进行说明。
  4.如果生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化,已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响,须明确说明。
  5.新年度的业务发展计划,其中包括新建及在建项目的预期进度。年度报告不要求公司编制新年度的利润预测,凡公司在年度报告中提供新一年度利润预测的,该利润预测必须经过具有从事证券相关业务资格的注册会计师审核并发表意见。
  6.董事会日常工作情况
  (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容。
  (2)董事会对股东大会决议的执行情况(包括董事会对股东大会授权事项的执行情况,报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况,报告期内配股、增发新股等方案的实施情况)。
  7.公司管理层及员工情况
  (1)董事、监事、高级管理人员
  现任董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年初和年末持股数量、年度内股份增减变动量及增减变动的原因、年度报酬总额。
  公司应按自己的实际情况划分年度报酬数额区间,披露董事、监事、高级管理人员在每个区间的人数,并列明不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的姓名。
  在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
  聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
  (2)公司员工的数量、专业构成(如生产人员、销售人员、技术人员、财务人员、行政人员)、教育程度及退休职工人数情况。
  8.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
  9.其他报告事项,如其他需要披露的业务事项,选定信息披露报纸的变更等。

  (六)监事会报告
  报告期内监事会的工作情况,包括召开会议的次数,各次会议的议题等。监事会应对下列事项发表独立意见:
  1.公司依法运作情况。公司决策程序是否合法,是否建立完善的内容控制制度,公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
  2.检查公司财务的情况。监事会应对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项作出评价,明确说明财务报告是否真实反映公司的财务状况和经营成果。
  3.公司最近一次募集资金实际投入项目是否和承诺投入项目一致,实际投资项目如有变更,变更程序是否合法。
  4.公司收购、出售资产交易价格是否合理,有无发现内幕交易,有无损害部门股东的权益和造成公司资产流失。
  5.关联交易是否公平、有无损害上市公司利益。
  6.如果会计师事务所出具了有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告的,或者公司报告期利润实现数较利润预测数低10%以上或较利润预测数高20%以上的,监事会应就董事会对上述事项的说明明确表示意见。

  (七)重要事项
  1.重大诉讼、仲裁事项
  应披露以下内容:
  (1)发生在编制本年度中期报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项,应陈述该事项基本情况、涉及金额。已在本年度中期报告中披露,但尚未结案的重大诉讼、仲裁事项,应陈述其进展情况或审理结果及影响。
  (2)如报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,应明确陈述“本年度公司重大诉讼、仲裁事项”。
  2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
  3.报告期内公司控股股东变更,公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理变更,公司解聘、新聘董事会秘书的情况。
  4.报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响,说明所涉及的金额及其占利润总额的比例。
  5.重大关联交易事项
  报告期内发生的关联交易,若对于某一关联方,报告期内累计交易总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的,须披露详细情况。如果发生的交易属不同类型,应按以下要求分别披露:
  (1)购销商品、提供劳务发生的关联交易,至少应披露以下内容:关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式及关联交易事项对公司利润的影响。可以获得同类交易市场价格的,应披露市场参考价格,实际交易价格与市场参考价格差异较大的,应说明原因。大额销货退回需披露详细情况。公司还应对关联交易的必要性和持续性作出说明。
  (2)资产、股权转让发生的关联交易,至少应披露以下内容:关联交易方、交易内容、定价原则、资产的帐面价值、评估价值、转让价格、结算方式及获得的转让收益,转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的,应说明原因。
  (3)公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在债权、债务往来、担保等事项的,应披露形成的原因及其对公司的影响。
  (4)其他重大关联交易。
  6.上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况,即明确说明上市公司相对于其控股股东是否人员独立、资产完整、财务独立。
  7.若发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项,且该事项为上市公司带来的利润达到上市公司当年利润总额的10%以上(含10%)时,公司应详细披露有关合同的主要内容,如有关资产的情况、涉及的金额和期限、收益及其确定依据等。同时还应披露该收益对上市公司的影响。
  8.聘任、解聘会计师事务所情况。
  9.其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
  10.公司报告期内更改名称或股票简称的情况。
  11.其它在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条的列举的重大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项。
  注:对上述重要事项的披露情况(信息披露报纸及披露日期)应予说明。

  (八)财务会计报告
  1.审计报告
  审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所和其两名有从事证券相关业务资格的注册会计师出具。注册会计师应当遵照《中国注册会计师独立审计准则》的规定出具审计报告。
  2.会计报表
  会计报表的编制应遵守国家有关政策法规、规章制度。
  凡编制合并会计报表的公司,除提供合并会计报表之外,还应提供母公司已审计的会计报表以及未予合并的特殊行业子公司的已审计的会计报表。被合并企业的会计报表必须经有从事证券相关业务资格的注册会计师审计。
  会计报表包括公司报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表、该两年度的比较式利润表及利润分配表、该年度的现金流量表。
  3.会计报表附注
  会计报表附注是财务会计报告中不可缺少的一个组成部分,它应对比较式报表的两个日期或期间的数据均作出说明。
  会计报表附注按照附件一《会计报表附注指引》进行编制。

  (九)公司的其他有关资料
  包括下列各项:
  1.公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
  2.企业法人营业执照注册号。
  3.税务登记号码。
  4.公司未流通股票的托管机构名称。
  5.公司报告期内证券主承销机构名称。
  6.公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。

  (十)备查文件目录
  包括下列文件:
  1.载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
  2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  4.在其它证券市场公布的年度报告。
  上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司应及时提供。

年度报告摘要

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
  如果执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告,重要提示中应增加以下陈述:
  ______会计师事务所为本公司出具了有解释性说明(或保留意见、拒绝表示意见、否定意见)的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

  (一)公司简介
  1.公司的法定中、英文名称及缩写。
  2.公司法定代表人。
  3.公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱。
  4.公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司国际互联网网址、电子信箱。
  5.公司选定的信息披露报纸名称,登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址,公司年度报告备置地点。
  6.公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。

  (二)会计数据和业务数据摘要
  1.列示公司本年度实现的利润总额、净利润、扣除非经常性损益的净利润、主营业务利润、其他业务利润、营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收支净额、经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额。
  已发行人民币普通股(指A股),又发行境内上市外资股或境外上市外资股的公司,应披露按不同会计准则、制度计算的净利润并说明其差异。
  注:非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,例如资产处置损益、临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
  公司在披露“扣除非经常性损益后的净利润”指标时,还应同时说明所扣除的项目、涉及金额。
  2.采用数据列表方式(可以附有图形表),提供截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标,包括以下各项:主要业务收入、净利润、总资产、股东权益(不含少数股东权益)、每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率等。
  每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
  每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益__100%
  注1.公司还应同时披露以按月平均加权法计算的每股收益,扣除非经常性损益后的每股收益。
  注2.编制合并会计报表的公司应以合并会计报表数填列或计算以上数据和指标。
  注3.公司因会计政策、会计估计变更、以及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的,应在列表中同时披露调整前后的主要会计数据和财务指标。
  注4.报告期末至摘要披露日,公司股本发生变化的,还应披露变化后的每股收益。
  注5.“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款
  除会计数据和财务指标外,公司也可以采用数据列表方式或图形表方式,提供与上述会计数据相同期间的其它业务数据和指标,例如,产品销售量、市场份额(需注明资料来源)等。
  数据的排列应该从左到右,左边起是报告期的数据。
  3.按下表列示报告期内股东权益变动情况,并逐项说明变化原因。
  项目   股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
  期初数
  本期增加
  本期减少
  期末数
  变动原因

  (三)股东情况介绍
  (1)报告期末股东总数。
  (2)持有本公司5%以上(含5%)股份的股东的名称、年度内股份增减变动的情况、年末持股数量及所持股份的质押或冻结的情况。若持股5%以上(含5%)的股东少于10人,则应列出至少前10名股东的持股情况。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份,应分别说明其数额。
  如前10名股东之间存在关联关系,应予以说明。
  如果有战备投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的,应予以注明,并披露约定持股期间的起止日期。
  以上列出的股东情况中应注明代表国家持有股份的单位,外资股东,中国证监会批准豁免的情况除外。

  (四)股东大会简介
  报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的召开时间,通过或否决的重要决议刊登的信息披露报纸及披露日期。

  (五)董事会报告
  1.公司经营情况
  (1)介绍公司所处的行业以及公司在本行业中的地位,如按销售额排列的名次(应注明资料来源)。
  (2)公司主营业务的范围及其经营状况
  ①分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主管业务收入、主营业务利润的构成情况。
  ②对占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动及其所属行业,以及占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品应予介绍。主营业务及其结构较前一报告期发生较大变化的,应予以说明。
  (3)在经营中出现的问题与困难及解决方案。
  (4)公司报告期利润实现数若较利润预测数低10%以上或较利润预测数高20%以上,应详细说明造成差异的原因。
  2.公司财务状况
  (1)分析公司财务状况,至少包括报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动的主要原因。
  (2)对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告所涉及事项的说明。
  3.公司投资情况
  分析报告期内公司投资额比上年的增减变动数及增减幅度,被投资的公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等。
  (1)在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的,公司应就以下几方面对资金的运用和结果加以说明:
  ①列表说明募集资金时承诺投资项目与实际投资项目的异同(尚未使用的募集资金,应说明资金去向)。
  ②实际投资项目没有变更,公司应介绍项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益;若项目已生产收益,应说明收益情况;未达到计划进度和收益的,应当解释原因。
  ③实际投资项目如有变更,公司应介绍项目变更原因、变更程序及其披露情况,项目资金的投入情况,项目的进度及预计收益;若项目已产生收益,应说明收益情况;未达到计划进度和收益的,应说明原因。同时还需说明原项目的预计收益情况。
  (2)对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况进行说明。
  4.如果生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化,已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响,须明确说明。
  5.新年度的业务发展计划,其中包括新建及在建项目的预期进度。
  6.董事会日常工作情况
  (1)报告期内董事会会议的召开时间,重要决议及其刊登的信息披露报纸及披露日期。
  (2)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。报告期内配股、增发新股等方案的实施情况。
  7.董事、监事、高级管理人员
  现任董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年初和年末持股数量、年度内股份增减变动量及增减变动的原因、年度报酬总额。
  公司应按自己的实际情况划分年度报酬数额区间,披露董事、监事、高级管理人员在每个区间的人数,并列明不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的姓名。
  在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
  聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
  8.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
  9.其他报告事项。

  (六)监事会报告
  1.报告期内监事会会议的重要决议刊登的信息披露报纸及披露日期。
  2.公司依法运作情况。公司决策程序是否合法,是否建立完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。(如果监事会认为公司决策程序合法,建立完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,本条可免于披露。)
  3.检查公司财务的情况。监事会应对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项作出评价,明确说明财务报告是否真实反映公司的财务状况和经营成果。(如果监事会认为财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果,本条可免于披露。)
  4.公司最近一次募集资金实际投入项目是否和承诺投入项目一致,实际投资项目如有变更,变更程序是否合法。(如果监事会认为公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,以及实际投资项目有变更时,变更程序合法,本条可免于披露。)
  5.公司收购、出售资产交易价格是否合理,有无发现内幕交易,有无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。(如果监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,未损害部分股东的权益或造成公司资产流失,本条可免于披露。)
  6.关联交易是否公平,有无损害上市公司利益。(如果监事会认为关联交易公平,未损害上市公司利益,本条可免于披露。)
  7.如果会计师事务所出具了有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告的,或者公司报告期利润实现数较利润预测数低10%以上或较利润预测数高20%以上的,监事会应就董事会对上述事项的说明明确表示意见。

  (七)重要事项
  1.重大诉讼、仲裁事项应披露以下内容:
  (1)发生在编制本年度中期报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项,应陈述该事项基本情况、涉及金额。已在本年度中期报告中披露,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项,应陈述其进展情况或审理结果及影响。
  (2)如报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,应明确陈述“本年度公司无重大诉讼、仲裁事项”。
  2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
  3.报告期内公司控股股东变更,公司董事会换届、改选或半数以上成员变动,公司总经理变更,公司解聘、新聘董事会会秘书情况。
  4.报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响,并应说明所涉及的金额及其占利润总额的比例。
  5.重大关联交易事项
  报告期内发生的关联交易,若对于某一关联方,报告期内累计交易总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的,须披露详细情况。如果发生的交易属不同类型,应按以下要求分别披露:
  (1)购销商品、提供劳务发生的关联交易,至少应披露以下内容:关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式及关联交易事项对公司利润的影响。可以获得同类交易市场价格的,应披露市场参考价格,实际交易价格与市场参考价格差异较大的,应说明原因。大额销货退回需披露详细情况。公司还应对关联交易的必要性和持续性作出说明。
  (2)资产、股权转让发生的关联交易,至少应披露以下内容:关联交易方、交易内容、定价原则、资产的帐面价值、评估价值、转让价格、结算方式及获得的转让收益,转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的,应说明原因。
  (3)公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)存在债权、债务往来、担保等事项的,应披露形成的原因及其对公司的影响。
  (4)其他重大关联交易。
  6.上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况,即明确说明上市公司相对于其控股股东是否人员独立、资产完整、财务独立。
  7.若发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项,且该事项为上市公司带来的利润达到上市公司当年利润总额的10%以上(含10%)时,公司应详细披露有关合同的主要内容,如有关资产的情况、涉及的金额和期限、收益及其确定依据等。同时还应披露该收益对上市公司的影响。
  8.聘任、解聘会计师事务所情况。
  9.其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
  10.公司报告期内更改名称或股票简称的情况。
  11.其它在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项。
  注:对上述重要事项的披露情况(信息披露报纸及披露日期)应予说明。

  (八)财务会计报告
  如果上市公司被出具了拒绝表示意见或否定意见的审计报告,则在披露年度报告摘要时须公布完整审计报告、会计报表及报表附注全文。如果上市公司被出具了有解释性说明或保留意见的审计报告,应当披露完整审计报告、会计报表及解释说明或保留意见涉及事项的有关附注。
  1.审计报告
  2.会计报表,包括合并会计报表和母公司会计报表
  (1)比较式资产负债表。
  (2)比较式利润表及利润分配表。
  (3)现金流量表。
  3.会计报表附注
  会计报表附注按照附件一《会计报表附注指引》进行编制。
  至少应包括以下内容:
  (1)外币会计报表核算方法;
  (2)坏帐核算方法。说明坏帐的确认标准,坏帐损失的核算方法,以及坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例;
  (3)存货核算方法。说明存货分类、取得和发生的计价方法以及低值易耗品和包装物的摊销方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法;
  (4)短期投资核算方法。说明短期投资计价及收益确认方法,短期投资跌价准备的确认标准、计提方法;
  (5)长期投资核算方法。对于长期股权投资,应说明其计价及收益确认方法,股权投资差额的摊销方法;对于长期债权投资,应说明其计价及收益确认方法,债券投资溢价和折价的摊销方法;长期投资减值准备的确认标准、计提方法;
  (6)固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法,各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率;
  (7)收入确认原则。说明公司销售商品、提供劳务及他人使用本公司资产等取得的收入所采用的确认方法;
  (8)所得税的会计处理方法。说明所得税的会计处理是采用应付税款法,还是纳税影响会计法;如果采用纳税影响会计法,应说明是采用递延法还是债务法;
  (9)合并会计报表的编制方法。说明合并范围的确定原则,并简要说明合并所采用的会计方法。
  本年度如发生会计政策、合计估计变更,公司应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况、经营成果的影响数;因会计制度改变而发生的变更,应披露变更的内容、变更影响数以及累计影响数,如累计影响数不能合理确定或不易确定,应说明理由。
  (10)控股子公司及合营企业
  ①公司应披露其所控制的境内外所有子公司及合营企业的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投资额和所占权益比例等。未纳入合并会计报表范围的子公司,应明确说明原因及对财务状况的影响。
  ②合并报表范围如发生变更,应当披露变更内容、原因。
  按照比例合并方法进行合并的公司,应特别注明。
  ③公司报告期内若发生购买股权而增加控股子公司、合营企业的情况,应说明每个新增企业的购买日及其确定方法。
  (11)公司承诺事项、或有事项,应详细披露。


  (九)中国证监会、证券交易所和公司认为需要披露的其它事项。

  附件一:会计报表附注指引(略)

  附件二:        公司股份变动情况表

 

本次变动前

 

本次变动后

 

 

配股

送股

公积金转股

增发

其他

小计

 

一、未上市流通股份

1.发起人股份 

  其中:

  国家持有股份

  境内法人持有股份

  境外法人持有股份

  其他 

2.募集法人股份

3.内部职工股 

4.优先股或其他

  其中:转配股 

未上市流通股份合计

二、已上市流通股份

1.人民币普通股 

2.境内上市的外资股

3.境外上市的外资股

4.其他

已上市流通股份合计

 

 

 

 

 

 

 

 

三、股份总数

 

 

 

 

 

 

 

 

  注:公司如有基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份,应分别披露其股份数额。

证券公司年度报告内容与格式准则

  第一部分 总则

  一、为适应证券市场发展的需要,规范证券公司的财务行为,提高证券公司财务信息的质量,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)和国家有关法律、法规,制定本准则。

  二、凡根据《公司法》、《证券法》规定经批准设立的从事证券经营业务的有限责任公司或者股份有限公司(以下简称“公司”)编制年度报告时应当遵守本准则的规定。

  三、公司应当指定专门的经办人员切实做好年度报告的编制和报送工作,公司负责人对年度报告的真实性、完整性进行审核并签发。

  四、公司原则上应当披露本准则列举的各项内容。但是本准则某些具体要求对公司确实不适用的,或者公司尚有本准则未能包括的重大事宜的,公司可根据实际情况适当删除或增加编制内容。

  五、公司必须聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师进行审计。注册会计师必须勤勉尽责,独立、客观、公正地发表审计意见,同时应以管理建议书的形式,对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价,并提出改进建议。

  六、凡出具有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的,注册会计师应当在审计报告完成后十日内,向中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)作出书面报告,说明出具此类审计报告的理由及相关事项对公司财务状况和经营成果的影响等。

  七、公司应当在每个会计年度结束后四个月内将年度报告和管理建议书一式五份报送中国证监会,并同时以电子文件格式报送。

  八、公司全体董事必须保证年度报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  九、中国证监会对公司年度报告的及时性、完整性和真实性进行事后检查。如发现公司未按本准则要求及时报送资料,或者所报资料中存在遗漏、虚假和欺诈的,中国证监会将视情节轻重,依据有关法律、法规的规定对公司、会计师事务所及相关责任人员分别予以警告、罚款、暂停或永久取消证券业务资格等处罚。

  十、本准则由中国证监会负责解释和修订。

  十一、本准则自公布之日起施行。

  第二部分 年度报告正文

  一、公司概况
  (一)简要介绍公司的法定中、英文名称及缩写,法定代表人,总经理(或总裁),经营范围,注册资本,注册地址,办公电话和邮政编码等。
  (二)简要介绍公司的历史演变过程、主要职能部门,以及职员人数和年龄、学历、职称结构。
  (三)简要介绍证券分公司和证券营业部情况,包括各分公司名称、地址、设立时间、负责人、职工人数、营运资金、联系电话,以及年初、年末证券营业部家数、总营运资金。
  (四)简要介绍公司境外机构设置情况。包括境外机构名称、地址、设立时间、业务范围、负责人、职工人数、投入资金额和营运情况等。
  (五)公司年报负责人及经办人的姓名、联系地址、电话、传真等。

  二、经营情况
  (一)证券经纪业务
  1.代理买卖证券

证券种类 

本年代理交易额(万元)

本年代理交易额(万元)

沪市

深市

合计

市场份额

沪市

深市

合计

市场份额

股票

  其中:A股

    B股

基金 

国债

其他债券

 

 

 

 

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